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什么是税务筹划,基本方法有哪些?

发布日期:2020-11-19

来源:宇绵财税

最近频出的税务问题,将“税务筹划”带到了大众面前,可能还有一些企业主不是很清楚税务筹划是什么,税务筹划的基本办法有哪些,看这篇就知道了。

什么是税务筹划,基本方法有哪些?

一、企业为什么要做税务筹划?

税务筹划是指在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项进行安排,最终降低涉税风险,减少涉税负担的活动。企业在实际经营过程中会遇到以下问题,这些问题都是可以通过税务筹划来解决的。

1、税务大环境

金税三期上线、国地税合并、发票全面联网、金融数据平台打通等等一系列举动,有了系统大数据监管,税务局在查税、征税能力上无限增强。在此背景下,企业以往通过虚开发票、私户收款、现金收款等避税方式已经走不通了。

2、企业生存情况

在疫情冲击下,企业生存环境已经很艰难了,加上公司隐性成本支出多却取不到成本发票,利润虚高税负过重,很多企业老板都在为高税收而头疼!

3、企业财务人员水平低

企业无法负担高成本招聘高级财务人员,基础财务人员水平低且稳定性差,导致公司账务混乱,也没办法运用财务手段帮公司节税,更别说规避财务风险了。

4、公私户收款混乱

公司用私户收公款、高层直接将公司账户的钱转到私人账户等行为,导致公司需要多交股东分红税,账目混乱。

5、企业常见避税方式不合规

企业通过做两套账隐瞒收入避税,购买成本发票避税,个人吃饭、购物以公司的名义开具报销避税都是不合规的。而关联交易避税又很难,这个手法具有一定的技术含量,稍有不慎就会越过法规的红线变成避税。

二、税务筹划合法吗?

税务筹划是国家允许的,合理合法地利用国家及地方的法规进行合理交税叫税务筹划。需要强调的有三点:

首先,税务筹划是事前筹划,不是事后补救。不管是通过业务分流还是利润转移的方式,都需要提前规划好,保持业务的真实性,所以在实际节税过程中应保持“四流一致”,即发票流、资金流、合同流、货物流统一,否则会给企业带来税务风险。

其次,税务筹划会运用税收优惠政策进行节税,但是不能滥用政策,更不能通过虚构事实骗取国家税收优惠政策。

最后,税务筹划不是偷税漏税,不能倒卖发票、虚开发票,税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

三、税务筹划基本方法

1、公司注册在低税收洼地,享受当地增值税和企业所得税的返还政策。

2、利用企业性质进行税务优化,比如个人独资企业不需要缴纳企业所得税,应交的个人所得税可以进行核定征收。在深圳,除娱乐业之外的企业个人所得税的应纳税所得额为5%。

3、利用税收优惠政策,例如:小规模公司季度开票不超过30w可以免交增值税,企业可以通过设立若干个企业进行节税。

4、拆分业务,例如设备销售可以分为技术、安装、销售三个部分,安装服务和技术服务的增值税税率低于设备销售的增值税税率。

以上文章就是什么是税务筹划,基本方法有哪些的相关知识,通过这四种方式的筹划,如果策划得到位,可以实现综合税率90%以上的降低。

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