欢迎访问财税网站!

税务筹划节税空间有哪些?增值税节税方法有什么?

发布日期:2021-01-04

来源:宇绵财税

对于如今的社会生活来说,税务的问题已经深入到方方面面。人们对于税务筹划也是相当好奇。那么税务筹划节税空间有哪些?增值税节税方法有什么?下面一起来看看吧!

税务筹划节税空间有哪些?增值税节税方法有什么?

增值税是大部分公司第一大税种,也是第一大烦恼,而且他不像企业所得税,有直接免征和核定政策,增值税只有小规模纳税人才有季度30万免征,营业额季度超过30万就全部要缴纳增值税,常规的节税手段是没有办法直接节税的。

针对增值税,最直接有效的税收筹划还应该是要利用税收优惠政策,有的税收优惠园区是财政返还政策的,也就是增值税返税,返还比例视园区而定,具体的税收筹划操作方式如下:举个栗子,假如总公司的增值税过高了想要节税,将总公司销售部门转嫁到税收洼地成立贸易中心(分公司),总公司将货物以成本价+1的价格内部流转到分公司,分公司再与客户建立销售业务,增值部分从总公司所在地转移到税收洼地分公司(国家税法规定,公司有总机构和分支机构的,分别在其所在地缴纳增值税),税收洼地分公司所缴纳的增值税次月享受45%返还,利润与总公司报表合并在总公司所在地进行缴纳。

通过增值税节税方法

方法一:纳税人身份选择的筹划

如果进货价与销售价都为含税价,相对比一般纳税人来说,小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候,小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。

一般纳税人在购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣。

小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择一般和小规模纳税人更合算。

方法二:利用增值税税收优惠政策

1.农业类税收优惠政策:农业生产者销售的自产农产品免征增值税;部分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策。

2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策:销售自产货物,如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等,实行免征增值税政策。

3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策:残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税;对安置残疾人的单位,符合一定条件的,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税。

4.医疗机构增值税税收优惠政策:对非营利性医疗机构自产自用的制剂,免征增值税。

5.地方性税收优惠政策:为了发展区域经济,国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策,多数经济开发区出台了财政扶持政策!

税收筹划的现实意义

1、有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税。

纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择,自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道,这在客观上减少了企业税收违法的可能性。

2、有助于优化企业产业结构和投资方向

企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等,尽管在主观上是为了减轻税收负担,但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

税务筹划节税空间有哪些?增值税节税方法有什么?对于这两个问题我们就说到这里,多谢阅览!

友情链接:

领取税筹方案

立即扫码免费领取税筹方案