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企业通过税收筹划合理节税的三大方法

发布日期:2021-02-24

来源:宇绵财税

税收筹划是指在纳税行为发生之前,在税法允许的范围内,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,尽可能的获得"节税"的税收利益,以达到少缴纳和递延缴纳税款,并降低税收风险,最终实现企业价值最大化目的的一系列谋划活动。

企业通过税收筹划合理节税的三大方法

我司主要是利用税收洼地的一系列税收优惠政策,通过合法合规的业务开展来进行筹划,从而达到节税目的。主要的节税方法有以下三种。

方法一:个人独资企业、合伙企业核定征收

通过利用个人独资企业和合伙企业免征企业所得税的税收政策规定以及经营所得核定征收的税收优惠政策,降低税率,400万的应纳税所得,最终综合税率仅2%左右。

个人独资企业主要解决企业所得税、个人所得税税负和无票成本的问题,合伙企业主要解决企业股东长期分红和股权溢价转让的税负问题。

方法二:分公司/子公司增值税返还

分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于分支机构,在法律上、经济上没有独立性,仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程,没有自己的财产,并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。

正常缴纳的增值税,一般50%上缴国家机关,剩下50%作为地方留存。而税收洼地会有增值税返还的政策,利用这一政策,可以大力减轻公司的增值税税负。

方法三:自然人代开

代开发票,是指税务机关根据收款方(或提供劳务服务方)的申请,依照法规、规章以及其他规范性文件的规定,代为向付款方(或接受劳务服务费方)开具发票的行为。对于依法不需要办理税务登记的个人,临时取得收入,需要开具发票的,主管税务机关为其代开发票,又称自然人开票。

主要用于解决企业无票成本支出的税负问题。这里的税收筹划可以操作的就是个人所得税进行核定征收,以致于最终综合税率降低至4%左右。

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